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“Vorrei sapere la differenza tra investimenti registrati e non registrati. »
—Louise Lavallée
Quando parliamo di investimento registrato o non registrato, ci riferiamo al tipo di conto in cui è detenuto l’investimento.
Potremmo vederlo un po’ come una scatola. Gli investimenti (fondi comuni di investimento, fondi negoziati in borsa, azioni, obbligazioni, ecc.) possono essere conservati in una casella registrata o in una casella non registrata.
Si dice che un conto sia registrato quando beneficia di un trattamento fiscale speciale da parte dei governi. Di conseguenza, l’entrata e l’uscita di fondi su questo conto sono registrate presso Ottawa e Quebec e devono rispettare determinate regole.
“I conti registrati sono disponibili solo per i privati, mentre i conti non registrati possono essere aperti da privati, ma anche da entità [entreprises, fondations, fiducies, etc.] », sottolinea Corinne Sauvé-Boulé, pianificatrice finanziaria e gestore di portafoglio presso la gestione patrimoniale della famiglia Demos (Raymond James).
Tra i conti registrati più popolari c’è il Piano di risparmio previdenziale registrato (RRSP). Tutti gli importi depositati su un conto RRSP verranno automaticamente segnalati a Ottawa e Quebec. Puoi depositare fino al 18% del reddito guadagnato per l’anno fiscale precedente, con un limite di contributo fissato a $ 30.780 per l’anno 2023. I contributi non utilizzati possono essere riportati.
Gli importi versati verranno sottratti dal nostro reddito per l’anno in corso. L’imposta verrà pagata nell’anno in cui gli importi vengono sborsati dal conto.
Un altro conto registrato popolare è il conto di risparmio esentasse (TFSA). “Iniziamo ad accumulare diritti TFSA a partire dai 18 anni e i diritti annuali sono uguali per tutti”, osserva MMe Sauve-Boule. Nel 2024, i nuovi diritti ammontano a 7.000 dollari e i diritti cumulativi dall’arrivo di questo conto nel 2009 ammontano a 95.000 dollari! »
Gli importi versati non verranno sottratti dal nostro reddito, ma eventuali somme erogate dal TFSA (contributo più crescita) non verranno aggiunte al nostro reddito e quindi saranno invisibili ai governi. Una persona che vivesse esclusivamente con il proprio TFSA in pensione avrebbe un reddito pari a zero agli occhi dei governi e beneficerebbe dell’assistenza completa per la vecchiaia da Ottawa e Quebec.
Tra le altre otto tipologie di conti nominativi esistenti, troviamo il conto di risparmio esentasse per l’acquisto della prima casa (CELIAPP), destinato alle persone fisiche, e ai loro coniugi, che attualmente non sono proprietari di casa e che non sono stati nel ultimi quattro anni, e anche il conto bloccato RRSP (CRI), che contiene le somme provenienti da un piano pensionistico di un ex datore di lavoro, il piano di risparmio per l’istruzione registrato (RESP) senza dimenticare il piano di risparmio per l’invalidità registrato (RDSP).
Tenete presente che, a parte alcuni rari casi, tutto ciò che accade all’interno di un conto registrato non è imponibile, osserva Marc-André Turcot, pianificatore finanziario, gestore di portafoglio presso la gestione patrimoniale della famiglia Demos (Raymond James).
“Quindi è possibile, ad esempio, ricevere dividendi, interessi e plusvalenze su un conto registrato senza dover pagare le tasse. È solo al momento dell’uscita, ad esempio nel caso di un RRSP, che il governo vuole riscuotere quanto dovuto. »
I conti non registrati non hanno questi vantaggi fiscali. Se un investimento detenuto in un conto non registrato genera interessi o dividendi, deve essere dichiarato ogni anno in Quebec e Ottawa.
D’altro canto, il 50% delle plusvalenze realizzate sono imponibili e vengono semplicemente aggiunte al nostro reddito nell’anno in cui l’investimento viene venduto. “Secondo le nuove regole annunciate da Ottawa, questo tasso di inclusione per gli individui aumenterà al 66,67% delle plusvalenze superiori a 250.000 dollari realizzate durante un anno”, ha affermato Turcot.
Un conto non registrato è più flessibile di un conto registrato in quanto non ci sono limiti agli importi in esso contenuti.
Corinne Sauvé-Boulé sottolinea che, quando si inizia a investire, è essenziale conoscere i limiti di contributo sui conti nominativi a cui abbiamo diritto.
“Per fare ciò, è possibile controllare annualmente la propria stanza di contribuzione RRSP e TFSA sul sito web della CRA. Quindi, se tutti i conti registrati sono esauriti e abbiamo denaro aggiuntivo da investire, possiamo farlo in conti non registrati”, afferma.
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