Qual è l’aliquota fiscale del mio piano di risparmio domestico dopo 10 anni?

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– Vale la pena mantenere un PEL per più di 10 anni?

Brigitte, lettrice del Capitale, ci ha inviato la seguente domanda: “Buongiorno, ho aperto la mia PEL nell’aprile 2014, quindi quest’anno ha compiuto 10 anni. Puoi dirmi quale sarà l’impatto della tassazione dal 2025? Grazie per la tua intuizione.” Buongiorno Brigitte, e grazie per la sua domanda che ci permette di ritornare sulle specificità fiscali dei piani di risparmio domestico (PEL), in particolare dopo il loro decimo anniversario.

Innanzitutto sappi che il decennale del tuo PEL è davvero un traguardo importante: in questa data raggiungi la sua massima durata. Inizialmente la PEL viene sottoscritta per 4 anni, ma può poi essere prolungata di anno in anno fino a raggiungere i 10 anni. Ma questa scadenza non significa chiusura! “Oltre i 10 anni diventa impossibile continuare a effettuare i pagamenti e la durata complessiva di una PEL aperta dopo il 28 febbraio 2011 non può superare i 15 anni”ricorda a questo proposito la relazione annuale sul risparmio regolamentato della Banque de France. Dallo scorso aprile non potrai effettuare pagamenti sulla tua PEL, ma continuerà a generare interessi per 5 anni.

Interessi esenti dall’imposta sul reddito per 12 anni

Meglio ancora, questi interessi sono esenti da tasse. Infatti, i PEL aperti dal 1 marzo 2011, come il tuo, beneficiano di un’esenzione dall’imposta sul reddito per gli interessi generati durante i primi 12 anni. Ciò significa che fino ad aprile 2026 gli interessi del tuo piano non saranno soggetti all’imposta sul reddito. D’altra parte, come per tutti i PEL, i tuoi interessi sono già soggetti ai contributi previdenziali (17,2%), riscossi ogni anno dalla tua banca prima che gli interessi vengano accreditati sul tuo piano.

In altre parole, Brigitte, non dovrai pagare alcuna imposta aggiuntiva fino ad aprile 2026. A partire da questa data, continuerà ad applicarsi il tasso iniziale del tuo piano, ma gli interessi generati saranno soggetti alla flat tax unica (PFU o flat tax). fiscale) del 30%, che include il 12,8% di flat tax e il 17,2% di contributi previdenziali (che ti vengono già prelevati ogni anno). Concretamente, ciò significa che gli interessi futuri sul tuo PEL – pagati una volta all’anno, il 31 dicembre – appariranno nei tuoi redditi percepiti nel 2026 per la dichiarazione dei redditi che completerai nella primavera del 2027.

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