La questione della pianificazione della successione viene spesso trascurata, anche se per molte persone è di fondamentale importanza. La pianificazione è essenziale! Anche quando la situazione familiare e patrimoniale sembra semplice, una pianificazione basata su buone basi può richiedere molto tempo.
«La pianificazione patrimoniale è una pianificazione personalizzata, perché la situazione iniziale, che è decisiva, raramente si ripete esattamente la stessa», spiega Nathalie Eser Wolfer, Senior Wealth Planner presso Julius Baer. Pertanto è essenziale una pianificazione patrimoniale su misura. Nathalie Eser Wolfer attribuisce grande importanza alla comprensione della situazione complessiva dei suoi clienti. “Non si tratta solo di ricchezza e situazione familiare, ma di solito anche di aspetti emotivi”, spiega. Fa affidamento non solo sulla sua esperienza legale ma anche sulle sue capacità psicologiche. È proprio quando qualcuno si sente svantaggiato o sorgono tensioni represse che è necessaria l’empatia. “Nella maggior parte delle famiglie ci sono uno o due punti di disaccordo e non è raro che emergano solo quando si discute della questione dell’eredità.”
La pianificazione patrimoniale è una pianificazione personalizzata, perché la situazione iniziale, che è decisiva, raramente si ripete identica
In questo contesto occorre tenere attentamente in considerazione sia le esigenze individuali che gli aspetti giuridici e fiscali. Si tratta di un compito complesso e dispendioso in termini di tempo che deve essere affrontato “con cautela”, spesso con l’aiuto di specialisti interni alla banca privata o di partner esterni.
Un investimento redditizio
Anche per la pianificazione patrimoniale di Rolf e Anita, la cui struttura patrimoniale era relativamente semplice e che mantenevano rapporti familiari armoniosi, passarono sei mesi dalla prima discussione all’atto notarile, compresa la stesura dei contratti di eredità e donazione. Quanto più grande e diversificata è la fortuna, tanto più complesso è il processo. In casi complessi (riguardanti la situazione familiare e/o la composizione e la valutazione del patrimonio), un’accurata liquidazione del patrimonio può richiedere un anno o più. Anche le relazioni internazionali complicano la pianificazione. “Niente dura per sempre, quindi è consigliabile verificare la situazione della pianificazione a intervalli regolari, soprattutto quando le circostanze cambiano”, spiega Nathalie Eser Wolfer.
Le basi giuridiche più importanti del regime matrimoniale e del diritto successorio in Svizzera
Regime matrimoniale: Codice civile svizzero (CC) art. 181 e segg.
In caso di morte di una persona sposata, la liquidazione del regime matrimoniale avviene prima della ripartizione dell’eredità. La legge svizzera prevede tre regimi matrimoniali: partecipazione agli acquisti, comunione dei beni e separazione dei beni. La partecipazione agli acquisti costituisce il regime matrimoniale ordinario. I coniugi possono tuttavia scegliere un altro regime matrimoniale o convenire modifiche del proprio regime matrimoniale mediante convenzione matrimoniale. Questi cambiamenti possono avere conseguenze sull’importo dell’eredità.
Diritto successorio: Codice civile svizzero (CC) art. 457 e segg.
In assenza di un testamento o di un patto successorio valido, l’eredità viene trasmessa conformemente alla legge. La legge definisce un ordine di priorità in base al quale vengono presi in considerazione i genitori (vedi grafico).
Regolamento patrimoniale (azioni riservate, testamento): Codice civile svizzero (CC) art. 470 e seguenti
Il testatore o la testatrice possono modificare l’ordine successorio mediante testamento o patto successorio. Le disposizioni testamentarie che violano la riserva ereditaria possono essere impugnate dagli eredi legittimi (discendenti, coniugi e partner registrati). La quota riservata ammonta alla metà della quota ereditaria legale. Chi non ha eredi riservati può disporre liberamente dell’intero patrimonio.
