Dopo un’ondata di notizie false, ieri il governo ha fatto marcia indietro e ha deciso di revocare l’istruzione normativa della Federal Revenue che estendeva la supervisione sui trasferimenti mensili superiori a R$ 5.000. Inoltre il governo ha già smentito in più modi che la Pix verrà tassata o che il segreto bancario di qualcuno verrà violato. Ciò non significa, però, che i trasferimenti tramite Pix (e altri metodi di pagamento) non fossero monitorati prima, né che non lo saranno più.
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L’Istruzione normativa n. 2.219/2024, dell’Agenzia delle Entrate Federale, riguardava l’obbligo degli operatori di carte di credito e degli istituti di pagamento di segnalare i trasferimenti superiori al limite stabilito dalle Autorità Fiscali. Le banche tradizionali e diversi altri istituti finanziari trasmettono informazioni sulle transazioni all’agenzia dal 2003.
Dottore in diritto tributario e socio di Felix Ricotta Advocacia, André Felix Ricotta de Oliveira spiega che la legge complementare 105 del 2001, successivamente regolamentata, è ciò che fornisce la base giuridica per l’invio di informazioni sui movimenti finanziari globali dei clienti bancari all’IRS per più di 20 anni.
La legge afferma che “il potere esecutivo regolerà, anche in termini di frequenza e limiti di valore, i criteri secondo i quali gli istituti finanziari informeranno l’amministrazione fiscale dell’Unione delle operazioni finanziarie effettuate dagli utenti dei loro servizi”. Tra le operazioni elencate figurano depositi a vista e a termine, carte di credito o “qualsiasi altra operazione di natura simile che possa essere autorizzata dalla Banca Centrale del Brasile, dalla Securities and Exchange Commission o da un altro organismo competente”. In altre parole, quest’ultimo elemento includeva già Pix nella regola.
“Il nuovo insegnamento normativo dell’Agenzia delle Entrate [agora revogada] nulla è cambiato in termini di metodi di pagamento. Gli istituti finanziari già inviavano dati sui movimenti globali, compreso Pix, quello che contava era il valore totale”, spiega l’avvocato. “La novità della nuova regola era che anche gli istituti di pagamento, le fintech, avrebbero iniziato a essere tenuti a fornire queste informazioni.”
Il governo evidenzia inoltre che le transazioni finanziarie, anche nelle varie modalità, anche tramite Pix, vengono comunicate all’Agenzia delle Entrate. Dal 2020, anno in cui lo strumento di pagamento istantaneo della Banca Centrale è stato reso disponibile al pubblico, Pix viene contabilizzato nell’importo globale movimentato mensilmente in accredito o in addebito, nelle informazioni ricevute dall’Agenzia delle Entrate.
Il provvedimento revocato, infatti, allenta parzialmente una norma esistente, adottando un limite più elevato agli spostamenti per il monitoraggio (da R$ 2.000 a R$ 5.000 per le persone fisiche e da R$ 6.000 a R$ 15.000 per le persone giuridiche). Adesso continua ad applicarsi la regola precedente.
“Con questa misura, l’Agenzia delle Entrate evita le incoerenze che potrebbero far cadere ingiustamente i contribuenti nella rete sottile e migliora l’identificazione delle transazioni che potrebbero essere collegate a crimini finanziari”, sostiene l’Agenzia delle Entrate sul suo sito web.
Secondo il governo la misura si è resa necessaria a causa dell’evoluzione del mercato finanziario, con l’ingresso di una serie di nuovi attori. “Con le nuove normative, le truffe che utilizzano conti fintech diventano più facili da identificare”, ha affermato l’IRS, prima che la misura fosse abrogata. In altre parole, l’intenzione era quella di ampliare lo sforzo per identificare criminali ed evasori fiscali.
Per individuare queste irregolarità, l’IRS effettua una serie di controlli incrociati sui dati, utilizzando diverse basi informative su persone e aziende. Questi includono dati come dichiarazioni dei redditi, informazioni bancarie non soggette a riservatezza e persino informazioni notarili.
«Attraverso questo incrocio di vari dati l’Agenzia delle Entrate può verificare se c’è evasione fiscale da parte di privati o aziende. Dopo questo incrocio, se ci sono segnali molto forti che i valori sono disconnessi, inizia una procedura di ispezione”, dice Oliveira.
In ogni caso non si può parlare di “supervisione” di Pix. Quando una persona effettua un bonifico dal proprio conto, sia inviandolo tramite Pix o TED, non viene identificato dall’Agenzia delle Entrate a chi o perché tale importo è stato inviato. La stessa Federazione brasiliana delle banche (Febraban) ha sottolineato che la norma delle Entrate si è limitata ad aggiornare “il sistema di monitoraggio finanziario per includere nuovi limiti, mezzi di pagamento e altri istituti obbligati a fornire informazioni all’organismo”.
Per Oliveira, lasciare gli istituti di pagamento fuori dalla regola crea un’asimmetria dannosa per il mercato. Per lui sarebbe importante che l’IRS riuscisse a riprendere questo dibattito attraverso una norma più chiara e meglio comunicata alla popolazione. “Il governo avrebbe potuto anche agire diversamente, fissando un limite più alto, ad esempio di 10.000 R$. Allora sarebbe stato chiaro che l’obiettivo non era raggiungere le piccole imprese”.
