Le autorità fiscali canadesi attaccano le criptovalute

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L’Agenzia delle Entrate canadese sta attualmente conducendo 400 audit


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Le criptovalute come il bitcoin possono essere considerate anonime e indipendenti dalle banche centrali, ma non sfuggono alle autorità fiscali. La Canada Revenue Agency (CRA) lancia una vera e propria caccia alle criptovalute ricordando due fatti: le criptovalute non sono poi così anonime e il loro utilizzo comporta spesso obblighi fiscali.

E queste non sono solo illusioni, ci assicura in un’intervista a La stampa Anne Ellefsen-Gauthier, portavoce dell’Agenzia e direttrice della Direzione generale dei programmi di osservazione. “Al momento abbiamo 400 verifiche ed esami relativi alle criptovalute in corso”, rivela. Se abbiamo [réclamé] 54 milioni di dollari in termini di criptovaluta, sappiamo che il rischio c’è e siamo riusciti a trovare le persone. »

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FOTO ROBERT SKINNER, LA STAMPA

Anne Ellefsen-Gauthier, portavoce dell’Agenzia e direttrice della Direzione generale dei programmi di osservazione

Non è una novità che l’ARC si interessi alle criptovalute, la prima delle quali, bitcoin, è stata lanciata all’inizio del 2009. Questa moneta elettronica è stata creata artificialmente da un gruppo di scienziati informatici con lo pseudonimo di Satoshi Nakamoto e il suo valore globale raggiunge oggi 1410 miliardi di Stati Uniti. Nel suo ovile sono nate tra le 13.000 e le 23.000 criptovalute.

Squadre dal 2019

Per il fisco canadese, come per Revenu Québec, non si tratta di denaro in quanto tale, ma di un bene finanziario.

“È una risorsa che abbiamo, più che un reddito”, spiega M.Me Ellefsen-Gauthier, si è riunito nella sede dell’Agenzia a Ottawa, a due passi dal Parlamento. Quando si acquista un servizio o una fornitura si genera un obbligo fiscale. Quando guadagni o guadagni da transazioni che coinvolgono criptoasset, generalmente è tassabile. »

Dal 2019, la CRA ha istituito team di revisori dedicati specificamente alle criptovalute. Non si sa esattamente quanti canadesi possiedano criptovalute o i loro beni, ma le somme in gioco per il fisco ammontano probabilmente a centinaia di milioni di dollari.

Nel 2022, secondo i dati forniti da Revenu Québec La stampa, Revenu Québec ha registrato 150,3 milioni di plusvalenze dichiarate da privati ​​e imprese con criptovalute. Inoltre sono state registrate 51,6 milioni di minusvalenze.

Il tema è tornato all’ordine del giorno il 16 aprile, durante la presentazione del bilancio federale. Ciò conteneva una misura che allineava il Canada agli altri paesi dell’OCSE obbligando le piattaforme di scambio, i broker e i dealer, nonché gli operatori di bancomat di criptovalute, a segnalare qualsiasi transazione di valore superiore a 50.000 dollari. Dovranno inoltre ottenere e comunicare informazioni su ciascuno dei loro clienti, come nome, indirizzo, data di nascita e luogo di residenza.

Il primo mito che l’ARC vuole sfatare è quello dell’anonimato che circonda le criptovalute. Se è vero che chiunque può detenerli senza fornire alcuna prova d’identità, il loro passaggio attraverso l’economia tradizionale lascia delle tracce, sottolinea il portavoce. “Diciamo che è “pseudoanonimo”. Spesso le persone pensano che sia anonimo, ma non è del tutto. Lascia tracce e disponiamo degli strumenti necessari per poter trovare la persona o l’azienda dietro di esso. […], per raccogliere le informazioni che siamo in grado di ottenere da diverse fonti. »

Settore ad alto rischio

L’altro mito, spesso propagandato dagli stessi utilizzatori di criptovalute, è che questi asset sfuggono completamente a qualsiasi obbligo fiscale. Puoi effettivamente avere criptovalute equivalenti a milioni, persino miliardi, di dollari nel tuo portafoglio elettronico senza pagare tasse. “È vero che possedendo criptovaluta o criptoasset in sé, se non ne facciamo nulla, un po’ come se lasciamo soldi sul nostro conto bancario, non succederà molto”, dice il portavoce. È la loro “disposizione” ad attirare l’attenzione delle autorità fiscali.

“C’è un certo accordo sul fatto che questo è un settore ad alto rischio”, osserva. Questo è un settore in cui vediamo che le persone, per omissione volontaria o meno, non dichiarano i propri beni e i propri guadagni. »

Senza svelare nel dettaglio le modalità di indagine, precisa che il CRA utilizza innanzitutto strumenti algoritmici “quantitativi”, con statistici ed economisti che individuano i contribuenti a rischio. Si passa poi ad una sezione “qualitativa”, un’indagine più tradizionale. “Spesso si tratta di diversi fattori di rischio combinati e questo ci fornisce un elenco di persone. Ci sono, diciamo, fattori “comportamentali”: ci sono cambiamenti nel comportamento? Andiamo sempre al rischio più alto ed è lì che attiviamo i controlli. »

Il lavoro finale sono gli interventi. Oltre agli avvisi di accertamento, la CRA può presentare istanze in tribunale per obbligare istituzioni o piattaforme a rendere pubbliche le transazioni. Nel marzo 2021, la piattaforma Coinsquare è stata costretta a rivelare l’identità dei 16.500 maggiori titolari di conti e di tutti coloro che detenevano almeno 20.000 dollari di valore.

Se non dichiarano i guadagni, i contribuenti hanno essenzialmente due opzioni, dice la Sig.Me Ellefsen-Gauthier: modificare la dichiarazione dei redditi o optare per la divulgazione volontaria, quella che lei chiama “mostrare credenziali bianche”. “Non è mai troppo tardi se ci rendiamo conto di aver omesso degli obblighi, per qualsiasi motivo. »

Le criptovalute in cifre

US $ 67.074

Prezzo Bitcoin al 23 maggio. Ha raggiunto i 100 dollari cinque anni dopo la sua creazione nel 2013, poi i 1.000 dollari nel 2017.

Fonte: Binance

13%

Proporzione di canadesi che possiedono bitcoin nel 2021. Nel 2016 era del 3%.

Fonte: Banca del Canada

790 milioni di Stati Uniti

Guadagni di criptovaluta realizzati dai canadesi nel 2023, posizionando il Canada al quindicesimo postoe classifica mondiale.

Fonte: Analisi della catena

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