Stile di vita | Inevitabile, tassa di successione?

Quattro figli hanno appena ereditato gli RRSP del padre. Se la somma totale di 1 milione di dollari ti fa girare la testa, una volta pagata l’imposta, questa si ridurrà della metà. Esiste una soluzione per evitare questa fattura fiscale?

La situazione

Morto improvvisamente nel maggio 2024 all’età di 68 anni, Robert* ha svolto attività di traduzione e stesura di contratti per oltre 35 anni. Per gran parte della sua vita ha lavorato in proprio.

“Mio padre non aveva un fondo pensione. Ha accumulato da solo e con rigore la somma di denaro che il suo consigliere gli ha detto di aver bisogno per la sua pensione”, scrive il figlio maggiore Jasmin*, liquidatore del patrimonio.

Sua madre, morta di cancro sei anni fa, aveva già lasciato i suoi RRSP al marito senza alcuna fattura fiscale.

Tuttavia, la situazione attuale è completamente diversa, perché sono i bambini che ereditano gli RRSP.

“Ho sentito che dovevamo destinare la metà dei nostri RRSP alle tasse. C’è un modo per evitare di perdere i soldi che mio padre ha risparmiato in tutti questi anni? », domanda Jasmin.

“Se non c’è modo di non dare 500.000 dollari ai governi, cosa avrebbe dovuto fare mio padre per prevenire la situazione? Impareremo tutti dai suoi errori”, continua.

Anche la casa di famiglia deve essere venduta. Jasmin è preoccupata per la plusvalenza. Dovrà comunque pagare le tasse?

“Mio padre voleva un funerale tradizionale in chiesa, con imbalsamazione, visione e sepoltura nel cimitero vicino a mia madre”, dice. Mio padre insisteva perché invitassimo a cena quante più persone possibile per ricordare i bei momenti trascorsi in sua compagnia. Abbiamo stimato il costo totale del funerale in 20.000 dollari. »

I quattro figli di età compresa tra i 28 ei 35 anni si ritengono fortunati che i loro genitori abbiano potuto lasciare loro questo denaro che li aiuterà nella loro vita di genitori e futuri proprietari.

Il consiglio

Ronald Miglierina, notaio, specialista fiscale e pianificatore finanziario presso la società di servizi finanziari Fonds FMOQ, ha analizzato questo caso di eredità.

Se i bambini fossero stati minorenni e finanziariamente dipendenti, l’RRSP sarebbe stato trasferito e avrebbero avuto delle scelte da fare, spiega.

“Possiamo decidere che l’RRSP, in tutto o in parte, venga tassato al bambino per l’anno della morte. Questa è una prima pianificazione che esiste”, indica.

Questa opzione è possibile anche nel caso di un figlio erede di età superiore ai 18 anni, ma deve comunque essere finanziariamente dipendente. Se il bambino vive con i suoi genitori e ha un reddito che non supera i 18.571 dollari per il 2025, questo erede pagherà meno tasse della persona deceduta.

“C’è un secondo piano possibile”, continua. Se il figlio ha 14 anni, potrebbe prendere in eredità il suo RRSP di $ 250.000, acquistare un contratto di rendita da un assicuratore, quindi farsi pagare una rendita fino al compimento di 18 anni. Ciò consente di differire le tasse per 4 anni, poi allo stesso tempo tempo beneficiano di aliquote fiscali inferiori rispetto a quelle previste se tassassi il genitore deceduto. »

Il pianificatore finanziario specifica che, in questo esempio, il valore dell’eredità di questo bambino non è di $ 250.000, ma questo importo meno l’imposta dovuta.

In caso di coniuge superstite, l’RRSP viene trasferito senza pagare tasse.

“Perché la legge, quello che dice, è che la persona deceduta deve essere tassata in base al valore di mercato il giorno della morte. »

Qual è l’importo dell’imposta?

L’importo RRSP viene aggiunto al reddito annuale della persona deceduta.

Nel 2024, l’aliquota combinata federale-provinciale per i redditi compresi tra $ 173.205 e $ 246.752 era del 49,97%. Per redditi pari o superiori a $ 246.752, l’aliquota era del 53,31%.

Con $ 1.000.000 in un RRSP, la metà andrà lì.

C’è un modo per prevenire questa situazione prima di morire? NO.

“Naturalmente c’è sempre un’assicurazione sulla vita”, dice l’esperto. Ma non stipuliamo un’assicurazione sulla vita per evitare di pagare le tasse. Piuttosto, è quando ci chiediamo se il valore netto del mio patrimonio al netto delle imposte sia sufficiente. Se la risposta è no, puoi prendere in considerazione la stipula di un’assicurazione sulla vita. Soprattutto in caso di eredità di beni immobili non liquidi. »

Ronald Miglierina sottolinea che l’assicurazione sulla vita comporta dei costi e che sono necessari calcoli avanzati prima di prendere una decisione.

Erogare più RRSP?

Una persona malata con un’aspettativa di vita di pochi anni, che non ha molto reddito, ma molti RRSP o RRIF potrebbe scegliere di erogare di più.

Questa persona pagherà meno tasse. Tuttavia, ci sarà meno da sostituire e il reddito non sarà al riparo dalle tasse, precisa l’esperto.

“Certo che quando guardiamo la fattura in caso di morte diciamo: ah, è scandaloso”, concorda il fiscalista. È vero, non è divertente. Ma d’altro canto, la persona ha beneficiato del proprio RRSP nel corso della sua vita. »

Per quanto riguarda la vendita della casa, il fiscalista vuole rassicurare Jasmin. Poiché si tratta dell’abitazione principale del padre e non è affittata, non ci sarà alcuna imposta da pagare sulla plusvalenza.

Una soluzione poco conosciuta

“C’è un vantaggio fiscale che la gente non conosce”, dice Ronald Miglierina. Quando l’azienda si avvale dei servizi di un agente immobiliare. »

Supponiamo che la casa non occupata e non affittata venga venduta per $ 410.000. Se l’agente immobiliare prende una commissione del 5% sulla vendita più le tasse, l’azienda pagherà circa $ 23.500.

Questa provvigione di vendita può essere trasformata in una minusvalenza deducibile nella dichiarazione dei redditi del defunto per tre anni.

Nel caso di Robert, questo importo può essere applicato all’RRSP. Tuttavia, è necessario calcolare il 50% di questi $ 23.500, ovvero $ 11.750.

Quindi il calcolo sembrerebbe $ 1.000.000 – $ 11.750. Dovresti quindi pagare le tasse sui restanti $ 988.250.

* Sebbene il caso evidenziato in questa sezione sia reale, i primi nomi utilizzati sono fittizi.