Misure fiscali | Una piccola famiglia guadagnerebbe facilmente 1,2 miliardi

Come sapete, il governo del Quebec sta cercando con impazienza di cancellare il suo deficit di 11 miliardi di dollari. Ha anche imposto il congelamento delle assunzioni e sta esaminando ogni nuova spesa di bilancio.

Per uscire da questa situazione, il ministro delle Finanze, Eric Girard, ha anche chiaramente indicato la sua intenzione di pescare in un lago fertile, quello delle misure fiscali.

Tuttavia, secondo un’analisi della Cattedra di ricerca in fiscalità e finanza pubblica dell’Università di Sherbrooke (CFFP), il ministro potrebbe raccogliere 1,2 miliardi senza troppa fatica modernizzando cinque misure fiscali e di spesa.

Il bello del risanamento delle spese fiscali è che non comporta licenziamenti nell’apparato governativo (servizio pubblico, sanità, istruzione), come nel caso dei tagli al bilancio. Tuttavia, colpisce i portafogli di alcuni contribuenti, individui e imprese, spesso i più ricchi.

In totale, il governo del Quebec dispone di un arsenale di 312 spese fiscali per un importo di 74 miliardi (in confronto, le spese di bilancio ammontano a circa 136 miliardi).

Detto questo, attenzione, molte di queste misure sono molto rilevanti e la loro esistenza non è messa in discussione, sia che pensiamo all’indennità personale di base concessa a tutti i contribuenti sulle loro tasse (14,7 miliardi), alle detrazioni per RRSP e piani pensionistici (14,2 miliardi), misure recentemente riviste (6,9 miliardi di dollari) e una serie di altre.

Alla fine, restano un centinaio di spese fiscali per un totale di 15,2 miliardi che meritano di essere ottimizzate o eliminate del tutto, stimano i ricercatori del CFFP, composti in particolare da Luc Godbout, Suzy St-Cerny e Michaël Robert-Angers.

E secondo il suo impressionante lavoro, il governo del Quebec potrebbe risparmiare quasi 1,2 miliardi di dollari prendendo di mira solo cinque misure.

Qualcuno dirà che è poco, 1,2 miliardi, su un deficit di 11 miliardi. Ciò dimentica che una parte del deficit si ridurrà con la crescita economica e che il deficit strutturale che realmente deve essere ridotto è di circa 5 miliardi.

Credito per i lavoratori anziani

Primo obiettivo, quindi: il credito d’imposta per l’allungamento di carriera, che costa 400 milioni. Questo credito riconosciuto ai lavoratori di 60 anni e più esiste da diversi anni, ma la sua efficacia è contestata^⁠1.

Soprattutto, l’età media pensionabile in Quebec è aumentata significativamente negli ultimi dieci anni, passando da 61,5 anni a 64,7 anni, raggiungendo quasi la media canadese (65,1 anni).

I ricercatori non vorrebbero eliminare il credito, data l’importanza cruciale del lavoro degli anziani nel contesto dell’invecchiamento della popolazione. Aumenterebbero invece l’idoneità a 65 anni e oltre, invece che a 60, la migliorerebbero e la riorienterebbero verso la classe media (reddito massimo di 80.000 dollari per beneficiarne).

In breve, un lavoratore di 66 anni, ad esempio, che ricevesse 50.000 dollari di reddito imponibile, di cui 20.000 dollari per il suo lavoro, con il suggerimento risparmierebbe 1.750 dollari in tasse, invece di 1.540 dollari. Chi ha meno di 65 anni perderebbe il vantaggio.

Economia netta: 236 milioni.

Le mie antenne mi dicono che se ne parlerà nell’aggiornamento del bilancio del 21 novembre.

Assegni familiari

Seconda proposta: la modernizzazione degli assegni familiari. Attualmente tutte le famiglie ricevono un assegno minimo, anche i milionari. E questa indennità è esentasse.

I ricercatori propongono diversi scenari, uno dei quali è quello di eliminare l’importo minimo e ridurre gradualmente gli aiuti alle famiglie più benestanti. L’assistenza scomparirebbe per una coppia con due figli che guadagna più di 224.000 dollari.

Il loro cambiamento renderebbe i vincitori. Pertanto, secondo uno dei loro suggerimenti, l’assegno per una famiglia con due figli con un reddito di 90.000 dollari aumenterebbe da 4.702 a 4.845 dollari, con un guadagno di 143 dollari. Ci sarebbero vantaggi anche per una famiglia con un reddito di 150.000 dollari.

Per perdere, ad esempio, una famiglia con due figli avrebbe bisogno di un reddito di 175.000 dollari, con un assegno che andrebbe da 2.326 a 1.896 dollari.

Possibile risparmio: 189 milioni.

Detrazione per i lavoratori

Terzo obiettivo: la detrazione del lavoratore. Tale trattenuta è destinata a compensare le spese inerenti l’attività lavorativa (abbigliamento, trasporti, ecc.). I ricercatori trasformerebbero questa detrazione in crediti d’imposta, come a livello federale.

Questo cambiamento non influenzerebbe o influenzerebbe molto poco i redditi bassi e medi, e un po’ quelli alti (oltre $ 98.540). Ad esempio, un contribuente con un reddito di 120.000 dollari non avrebbe più un risparmio di 318 dollari, in media, ma di 180 dollari, con una perdita di 137 dollari.

Possibile risparmio: 230 milioni.

Detrazione per redditi da investimento

Quarta proposta: la trasformazione della detrazione per i redditi da capitale. Questa detrazione riguarda i contribuenti che spendono per realizzare redditi da investimenti. I ricercatori trasformerebbero questa detrazione in un credito d’imposta (del 14%).

Ancora una volta, a essere maggiormente colpiti sarebbero i redditi più alti. Ad esempio, per un contribuente che guadagna più di 119.910 dollari, il guadagno medio annuo scenderebbe da 1.370 dollari a 746 dollari.

Risparmio previsto per il governo: 135 milioni.

Tassa sulle PMI

Quinto obiettivo: la detrazione piccole imprese o DPE, la cui fattura arriverà a 984 milioni nel 2024. Si tratta dell’aliquota fiscale più bassa concessa alle PMI^⁠2criticato dall’Organizzazione per la cooperazione e lo sviluppo economico (OCSE) perché danneggerebbe la produttività.

Attualmente, l’aliquota è del 3,2% per la fascia di reddito imponibile inferiore a $ 500.000. Il tasso sale improvvisamente all’11,5% per i redditi superiori a 500.000 dollari. Questo cambiamento improvviso incoraggia alcune aziende a usare trucchi per distribuire il proprio reddito imponibile tra varie società per pagare meno tasse.

Il CFFP suggerisce di abbassare la soglia a 200.000 dollari e di aumentare gradualmente l’aliquota dal 3,2% all’11,5% tra i 200.000 e i 500.000 dollari di reddito imponibile.

Possibile risparmio: 400 milioni, salvo alcuni altri aggiustamenti tecnici.

Insomma, prendendo di mira alcune costose misure fiscali, il governo riuscirebbe a risparmiare 1,2 miliardi senza troppa sofferenza. Non così male, però^⁠3…

1. Consulta uno studio sul credito d’imposta per l’allungamento della carriera

2. La misura si applica alle PMI che hanno un capitale fino a 50 milioni, ma le PMI che massimizzano l’effetto della misura sono quelle che hanno un capitale fino a 10 milioni.

3. I ricercatori propongono anche di togliere un certo vantaggio ai contribuenti benestanti del Piano di risparmio per l’istruzione registrata (risparmio di 30 milioni), o addirittura di modernizzare i vantaggi legati ai fondi dei lavoratori (guadagno di 30 milioni).