Puoi contribuire al tuo RRSP e TFSA quando vivi all’estero?

Puoi contribuire al tuo RRSP e TFSA quando vivi all’estero?
Puoi contribuire al tuo RRSP e TFSA quando vivi all’estero?
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Una lettrice la cui figlia vive in Francia ci ha chiesto se poteva ancora contribuire al suo TFSA. La risposta è sì, ma a determinate condizioni. E che dire dell’RRSP e del CELIAPP?

Per rispondere a questa domanda bisogna innanzitutto distinguere tra residenza legale e residenza fiscale, spiega Daniel Harissa, consulente in materia di sicurezza finanziaria presso Lafond, Financial Services e vicepresidente della gestione finanziaria presso Waltr.

Infatti, nel sistema fiscale canadese, gli obblighi fiscali sul reddito dipendono dallo status di residenza. Per determinarlo, ci sono diversi fattori da prendere in considerazione riguardo al tuo soggiorno in Canada e all’estero. Se non sei sicuro del tuo status, puoi determinarlo rispondendo a questo questionario sul sito web dell’Agenzia delle Entrate canadese qui (canada.ca/fr/agence-revenu/services/impot/impot-international -non-residents/information-has- spostato/determinazione-tua-residenza-status.html).

Residenza fiscale

“Solo essendo un residente fiscale canadese si attivano i diritti sui piani TFSA, RRSP, RESP e CELIAPP registrati”, spiega Daniel Harissa. Per la TFSA, ricordiamo che il limite di contribuzione annuale alla TFSA ammonta a 7.000 dollari per il 2024. Il margine di contribuzione totale accumulato dalla creazione della TFSA nel 2009 è attualmente di 95.000 dollari per i residenti canadesi che a tale data avevano almeno 18 anni.

Dovresti sapere che questi diritti maturano solo quando sei residente fiscale in Canada. Sei residente fiscale in un altro paese? In questo caso i diritti contributivi non verranno conteggiati. “Prendiamo l’esempio di una persona che ha iniziato a essere residente fiscale in Canada nel 2023. Solo a partire da quell’anno avrà accesso ai vari piani registrati”, spiega Daniel Harissa. Successivamente i diritti contributivi verranno conteggiati durante tutti gli anni in cui la persona avrà la residenza fiscale in Canada: ad esempio dal 2020 al 2023 il totale dei diritti ammonta a 24.500 dollari. Se la persona diventa residente fiscale in un altro Paese, i diritti cessano di cumularsi.

Il principio è lo stesso per CELIAPP (massimo 8.000 dollari all’anno). Tieni presente che non esiste alcun limite di contributo per il RESP, ma che il massimo a vita per beneficiario è di $ 50.000.

Regole diverse per la RRSP

C’è una sfumatura per l’RRSP. Infatti, non solo devi essere residente fiscale per far scattare i diritti contributivi, ma anche percepire un reddito. “Una persona residente fiscale in Canada dal 2023, ma che ha iniziato a guadagnare uno stipendio solo nel 2024, beneficerà dei diritti contributivi solo per il 2024”, indica Daniel Harissa.

Questi diritti corrispondono al 18% del reddito percepito per l’anno fiscale precedente, o al limite RRSP per l’anno (il minore tra questi due importi). Nel 2023, questo tetto era di 30.780 dollari.

“Uno dei principali vantaggi di contribuire a un RRSP è che dà accesso alle detrazioni fiscali. Tuttavia, se non dichiari i redditi in Canada perché sei residente fiscale in un altro paese e non sei tassato in Canada, questo vantaggio scompare. In questo caso, potrebbe essere più interessante contribuire a un TFSA se si dispone di spazio per i contributi inutilizzato. Il denaro crescerà lì esentasse”, consiglia Daniel Harissa.

CONSIGLIO

· Anche se non vivi più in Canada, non perdi i diritti che avresti potuto accumulare nei diversi piani (RRSP, TFSA, CELIAPP e RESP).

· Non appena avrai accumulato i diritti su questi piani, potrai contribuire anche se risiedi all’estero, da un conto che avresti tenuto in Canada, ad esempio.

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